第10回 退職金を入力しよう｜受取時期と金額をキャッシュフロー表に反映

前回は、子どもの進学予定を整理して、年ごとの教育費をキャッシュフロー表へ入力しました。

今回は、50代からのライフプランで大きな収入となることが多い退職金を入力していきます。

50代になると、

「会社から退職時にいくら受け取れるのか」

「企業型DCやiDeCoはいつ受け取るのか」

「一時金と年金のどちらで受け取ればよいのか」

なども気になってくると思います。

さらに住宅ローンが残っていれば、

「退職金で住宅ローンを返した方がよいのでは？」

と考える方もいるでしょう。

ただし、今回はまだその判断はしません。

この講座では第13回までが「入力編」です。

まずは、現在予定している受取時期と金額を、そのままキャッシュフロー表へ入力することを優先しましょう。

今回も具体的な家族を例に考えてみよう

ここでは、これまでと同じ家族を例に考えてみます。

2026年現在、春夫さんは50歳です。

春夫さんは60歳で定年を迎え、その後は再雇用で働く予定とします。

今回のキャッシュフロー表では、春夫さんが60歳になる2036年に1,500万円を受け取る設定にしています。

さらに、DC・iDeCoについては70歳になる2046年に300万円を一時金として受け取る設定です。

まずは、この2つをキャッシュフロー表へ入力してみましょう。

年	春夫さんの年齢	内容	金額
2036年	60歳	退職時の一時金	1,500万円
2046年	70歳	DC・iDeCo一時金	300万円

一度に合計1,800万円を受け取るわけではありません。

キャッシュフロー表では、実際に受け取る予定の年に分けて入力することが大切です。

まず勤務先の退職金制度を確認しよう

自分のキャッシュフロー表を作る場合は、最初に勤務先の退職金制度を確認してみましょう。

「退職金」と一口にいっても、会社によって制度は異なります。

会社から退職時に一時金を受け取る制度もあれば、企業年金や企業型確定拠出年金（企業型DC）がある会社もあります。

複数の制度を組み合わせている場合もあります。

まず、

「自分の会社には、どのような退職金・企業年金制度があるのか」

を確認してみましょう。

勤務先の退職金規程、社内サイト、人事・総務部門からの案内などで確認できる場合があります。

50代であれば、定年時の退職金見込額を確認できる会社もあるでしょう。

正確な金額がまだ分からなくても、現時点で確認できる見込額を使って構いません。

キャッシュフロー表は、一度入力したら変更できないものではありません。

将来、より正確な金額が分かったときに修正すればよいのです。

退職金は「総額」だけでなく「いつ受け取るか」が大切

キャッシュフロー表を作るときは、

「退職金はいくらもらえるのか」

だけでなく、

「何歳のときに受け取るのか」

も重要です。

今回の春夫さんの場合、60歳になる2036年に1,500万円を受け取ります。

したがって、2036年の該当する収入欄に、

1,500万円

と入力します。

毎年受け取る給与とは違い、一時金であれば受け取る年だけに入力します。

例えば、

2035年　0万円
2036年　1,500万円
2037年　0万円

というイメージです。

キャッシュフロー表では、

「全部でいくら受け取るのか」だけでなく、「何年にいくら入ってくるのか」を入力する

と考えてください。

これは、第9回で教育費を入力したときと同じです。

大学4年間の教育費を一つの年にまとめるのではなく、実際に支出する年ごとに入力しました。

収入についても同じように、実際に受け取る年へ反映します。

企業年金を一時金と年金で受け取る場合はどうする？

今回のサンプルには、少し特徴があります。

春夫さんは60歳の2036年に1,500万円を受け取った後、翌年以降は年間50万円の企業年金を受け取る設定になっています。

つまり、

一時金として受け取るお金

と、

その後、継続して受け取る年金

があるということです。

キャッシュフロー表では、この2つを同じようには入力しません。

一時金は、受け取る年にまとめて入力します。

年金は、実際に受け取る各年に年間受取額を入力します。

今回の記事では、まず2036年の1,500万円を入力しておきます。

その後の年間50万円の企業年金については、次回の「第11回 年金・老後の収入を入力しよう」で、公的年金や個人年金と一緒に整理します。

こうして内容を分けた方が、

「一度だけ入ってくる大きなお金」と「老後に継続して入ってくるお金」

の違いを理解しやすくなります。

DC・iDeCoがある場合も受取予定を確認しよう

次に、企業型DCやiDeCoなどがある場合です。

今回のサンプルでは、春夫さんの「DC・iDeCo（一時金・年金）」として、70歳になる2046年に300万円を入力しています。

したがって、

2036年・60歳　1,500万円

そして10年後の、

2046年・70歳　DC・iDeCo 300万円

というお金の流れになります。

ここで、

1,500万円＋300万円＝1,800万円

だからといって、2036年に1,800万円と入力してはいけません。

実際にお金を受け取る予定の時期が違うからです。

キャッシュフロー表では、

60歳で1,500万円

↓

70歳で300万円

と分けて入力します。

この「10年の違い」を表現できることが、キャッシュフロー表を作る意味の一つです。

一時金と年金では入力方法が違う

企業型DCやiDeCoなどでは、制度や規約によって一時金や年金などの受取方法があります。

キャッシュフロー表では、どの方法で受け取る予定なのかによって入力方法を変えます。

一時金なら、受け取る年にまとめて入力します。

例えば300万円を70歳で一時金として受け取るなら、

70歳　300万円

と入力します。

一方、仮に300万円を年金形式で10年間に分けて受け取るとすれば、実際の年間受取予定額をそれぞれの年に入力します。

ここで重要なのは、

「資産残高が300万円ある」ということと、「今年300万円の収入がある」ということは違う

ということです。

キャッシュフロー表の収入欄には、実際にその年に受け取る予定の金額を入力します。

どの受け取り方が有利かは、まだ考えない

ここまで読むと、

「60歳で1,500万円を受け取るのが本当にいいの？」

「DC・iDeCoを70歳まで待った方が得なの？」

「一時金と年金ではどちらが税金を抑えられるの？」

と気になるかもしれません。

退職金やDC・iDeCoの一時金では、退職所得控除などが関係し、複数の退職金を受け取る場合には受取時期によって税金の計算が変わることもあります。

当サイトでは、退職所得控除や「みなし勤続年数」、退職金とDCを複数回受け取る場合などについて、別の記事で詳しく解説しています。

ただし、今回の目的は税金が最も少なくなる受取方法を探すことではありません。

まずは、

「現在、自分はどのように受け取る予定なのか」

をキャッシュフロー表に入力します。

その後、キャッシュフロー表全体を完成させてから、必要に応じて受取時期や受取方法を変更して比較します。

退職金の税金はどう入力する？

もう一つ迷いやすいのが、

「退職金は税引前と税引後のどちらを入力するのか」

という問題です。

この講座で作っているキャッシュフロー表では、家計で実際に使えるお金の流れを把握するため、収入は基本的に可処分所得（手取り額）ベースで考えています。

そのため、退職金についても最終的には手取り額に近い数字を入力できると、より実態に近いキャッシュフローになります。

ただし、退職金やDC・iDeCoの税額は、それぞれの状況によって異なります。

現時点で正確な手取り額が分からない場合は、まず勤務先などから提示されている見込額を仮入力しておき、後から修正する方法でも構いません。

金額が完全に確定するまでキャッシュフロー表を作れない、ということではありません。

現時点で分かっている情報から作り始めましょう。

退職金を入力すると、その年の収入が大きく増える

今回のサンプルでは、2036年に1,500万円を入力すると、その年の収入合計は2,070万円になっています。

退職金などの大きな一時収入が入ると、

「これだけお金があれば老後は大丈夫そうだ」

と思うかもしれません。

しかし、まだ判断はしません。

春夫さんには、その後も生活費や住宅ローンなどの支出があります。

また、現役時代の給与収入はいずれなくなり、公的年金などを中心とした生活へ変わっていきます。

実際、60歳時点の金融資産残高は約2,151万円ですが、その後も金融資産残高は変動していきます。

ただし、この金融資産の推移を詳しく分析するのはまだ先です。

今は「退職金を入力する段階」だからです。

退職金で住宅ローンを返すかは、まだ決めない

春夫さんのキャッシュフロー表を見ると、60歳で1,500万円を受け取った後も住宅ローン返済が続きます。

住宅ローンとして年間100万円の支出が設定されています。

すると、

「1,500万円が入るなら、住宅ローンを繰上返済した方がいいのでは？」

と考えたくなるかもしれません。

しかし、第8回で住宅ローンを入力したときと同じように、今は現在予定している返済計画を変更しません。

退職金を住宅ローン返済に使えば、住宅ローン残高は減ります。

その一方で、老後のために手元に残る金融資産も減ります。

どちらがよいかは、

住宅ローンだけを見ても判断できません。

退職金、公的年金、生活費、住宅ローン、金融資産残高などを全部入力して初めて比較できます。

住宅ローンを見直した場合の効果については、第18回の改善編でキャッシュフロー表を使って検討します。

DC・iDeCoの受取時期も、今は変更しない

同じように、サンプルでは70歳で300万円としているDC・iDeCoについても、

「もっと早く受け取った方がいいのでは？」

「税金を考えると受取時期を変えた方がいいのでは？」

という判断はまだ行いません。

今回は、

70歳で300万円を受け取る

という現在の予定を、そのまま入力します。

第20回の改善編では、退職金や老後資金の使い方についても考える予定です。

そのときに条件を変更して、

「受取時期を変えるとどうなるのか」

「退職金を住宅ローン返済に使ったらどうなるのか」

などを比較すればよいのです。

今回の入力内容を確認しよう

今回のサンプルで確認した大きな一時収入は、次の2つです。

西暦	春夫さんの年齢	内容	金額
2036年	60歳	退職時の一時金	1,500万円
2046年	70歳	DC・iDeCo	300万円

そして、2037年以降の企業年金50万円など、継続して受け取る収入については次回整理します。

今回覚えておきたいのは、

「いくら受け取るか」だけでなく、「何歳のときに、いくら受け取るのか」をキャッシュフロー表へ入力する

ということです。

退職金やDC・iDeCoの受取時期が違えば、それぞれ実際に受け取る年へ入力しましょう。

まだキャッシュフロー表は完成していない

ここまでの講座で、

家族構成
ライフイベント
給与収入
生活費などの支出
住宅ローン
教育費
退職時の一時金
DC・iDeCo

などを入力してきました。

将来のお金の流れが、少しずつ見えるようになってきたと思います。

しかし、まだキャッシュフロー表は完成していません。

特に老後を考えるうえで重要なのが、

公的年金や企業年金など、退職後に継続して入ってくる収入

です。

退職時に1,500万円を受け取っても、その後の年間収入と年間支出がどのくらいになるかによって、金融資産の減り方は変わります。

だからこそ、退職金だけを見て老後資金が十分かどうかを判断しないことが大切です。

次回は「年金・老後の収入」を入力しよう

次回は、

「第11回 年金・老後の収入を入力しよう」

です。

今回のサンプルでは、春夫さんは定年後も再雇用で働き、その後、企業年金、個人年金、公的年金など複数の収入を受け取る設定になっています。

さらに、妻の夏子さんの公的年金が始まる時期も違います。

次回は、

「何歳から、年間いくら入ってくるのか」

を整理して、一つずつキャッシュフロー表へ入力していきます。

第10回では「一度に大きく入ってくるお金」を入力しました。

第11回では「老後に継続して入ってくるお金」を入力します。

そして第13回で基本のキャッシュフロー表が完成するまでは、改善策には手を付けません。

まずは、現在予定しているライフプランをそのまま数字にすることを続けていきましょう。